Мигранты, работающие в России, обязаны платить подоходный налог — НДФЛ. Но вот как именно его считают и кто отвечает за оплату, зависит от статуса мигранта и того, как он работает: по патенту, по виду на жительство или по разрешению на работу. В этой статье объясним простыми словами, как работает налоговая система для иностранцев и что важно знать, чтобы не получить штраф или запрет на въезд.
Если мигрант работает по патенту
Граждане безвизовых стран (Узбекистан, Таджикистан, Киргизия и др.), работающие по патенту, оплачивают НДФЛ самостоятельно — это фиксированный авансовый платёж. Например, в Москве он составляет около 6 800 рублей в месяц. Пока мигрант вносит платежи вовремя, считается, что он уплачивает НДФЛ в полном объёме. Работодатель в этом случае налог не удерживает.
Вывод: по патенту НДФЛ платит сам мигрант — ежемесячно и авансом.
Если мигрант — налоговый резидент
Если иностранец живёт и работает в России более 183 дней в году, он считается налоговым резидентом РФ. В этом случае с его дохода удерживается обычный НДФЛ — 13% (или 15% с суммы выше 5 млн рублей в год). Налог удерживает работодатель при выплате зарплаты и перечисляет в бюджет.
Вывод: резиденты платят налог по тем же ставкам, что и россияне — через работодателя.
Если мигрант не является резидентом
Если иностранный гражданин не прожил в РФ 183 дня, то он считается нерезидентом. В этом случае ставка НДФЛ — 30%. Исключение — граждане ЕАЭС и обладатели патента: они платят по льготным ставкам, даже будучи нерезидентами. Работодатель удерживает налог с зарплаты.
Вывод: нерезиденты платят 30% НДФЛ, если не имеют патента или льготного статуса.
Как подтвердить статус налогового резидента
Если мигрант хочет платить налог по ставке 13%, он должен подтвердить своё резидентство — справкой о пребывании в РФ более 183 дней за последние 12 месяцев. Это можно сделать через ФНС или бухгалтерию работодателя. Без этой справки ставка по умолчанию — 30%.
Вывод: чтобы платить меньше, нужно доказать, что живёшь в России больше полугода.
Остались вопросы? Позвоните нам!
Бесплатно проконсультируем и ответим на все вопросы об аутстаффинге мигрантов.
–
Какие ошибки совершают мигранты
Частые ошибки — неуплата налога по патенту, путаница со статусом резидента, работа без регистрации. Также бывает, что мигрант думает, будто работодатель платит за него налог по патенту — но это не так. В итоге — аннулированный патент, штраф и запрет на въезд.
Вывод: разберись, кто платит налог в твоём случае — сам ты или твой работодатель.
Пример: как налоговый статус влияет на зарплату
Гражданин Армении устроился на работу в Санкт-Петербурге. Первый год он работал как нерезидент — с него удерживали 30% НДФЛ. Через год он получил справку, подтвердил резидентство, и ставка снизилась до 13%. Его зарплата «на руки» сразу выросла.
Вывод: налоговый статус напрямую влияет на то, сколько ты получаешь на руки.
